税收筹划:企业可以通过哪些方式方法来节税
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发布时间：2022-04-23 17:08
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时间：2023-09-20 16:01
企业税务筹划主要是为了降低企业税负压力，企业提前做好税务筹划，能优化企业税务成本结构，将企业的涉税行为规范化，通过税务筹划合理合法的享受地方性税收优惠*。
企业的税务筹划方式主要可以通过以下四种方式来进行税务筹划。
1、利用不同公司的主体所缴纳的税种和税率的不同
来对企业进行税务筹划。就比如有限公司需要缴纳企业所得税，而个人独资企业（小规模纳税人）、个体工商户等不需要面对高额的企业所得税
2、申请高新技术企业
可以享受企业所得税减按15%征收，不再是25%的税率
3、企业尽量取得合理票据，降低企业税收成本（成本票、进项票）
企业所得税是利润部分乘上对应的税率，一般企业所得税税率为25%
4、合理划分企业利润，提高员工福利，合理的增加企业成本
5、可以企业的销售部门、服务部门、研发部门出去
6、合理利用税收优惠*
利用国家的一些普惠性*，像一些微小型企业的税收优惠*，小规模纳税人季度45万销售额以内免征*。年所得不超过50万的小微型企业企业所得税减半征收。
还可以利用一些地方性的税收优惠*
那么地方性的税收优惠*能帮企业解决哪些税收方案的问题？
有限公司扶持*能合理合法的降低企业的税负压力，解决企业进项不足等问题，企业进项不足，导致企业*税负压力大。通过有限公司扶持*能增加企业的市场竞争能力，增加企业的利润，扩大企业再生产经营。
主要对企业的*和企业所得税进行财政奖励扶持，扶持比例为70%-90%
*：扶持企业地方留存的70%-90%，*地方留存50%，
企业所得税：扶持企业地方留存的70%-90%，企业所得税地方留存40%，
企业当月纳税，财政奖励次月到账
企业通过入驻有税收优惠*的园区，就能享受地方性的税收优惠*，以分公司、子公司和新公司的形式入驻园区，在园区纳税就能享受税收优惠*，企业也可以不用实体入驻，不改变现有的经营模式和地址。
个人独资企业也可以核定征收，核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算行业利润率，核定后个税0.5%-2.1%，综合税负0.5%-3.16%。
*：1%
附加税：0.06%
个人所得税：0.5%-2.1%
个人独资企业能解决企业成本票问题，特别税针对利润虚高的企业，能优化企业税务成本机构，优化企业所得税，让企业涉税行为更加规范，合理合法的享受地方性税收优惠*
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时间：2023-09-20 16:01
企业节税方法5个节税技巧，欢迎关注，点赞，下业务办理请私信，1、企业节税方法-赠得巧来送得妙 一件2000元的电器，送一件400元的小家电，合计2400元实际收2000元。如果当赠送，要按2400元缴纳*。现在我们重新涉及方案：将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，其中，2000元的按15％折扣以后出售，400元的按折扣25％以后出售，这样，对顾客而言，实际支付2000元，与买一件送一件的效果是一样的，对于商场而言，由于是价格折扣，实际上没有赠送的行为，只要按2000元实际营业额缴纳*即可 有些营销人员认为这样做很无聊。改变方式就符合税法，不改变就要多交68元的*，对企业的纳税而言，这不是一件无聊的事情。 2、依法而签可节税 一家设备公司，生产设备以后，需要为客户在大厦中提供安装服务，财务人员很清楚：这是一条龙服务，销售产品再安装，属于混合销售行为，合同中如果分别注明设备价款和建筑安装价款，可以分别适用*率。财务人员因为出差外出，回来时合同已经签好，合同只写了一个总价，没有分开金额。财务人员说明道理，要求对方一定配合重签。对方的财务经理也是个人物，提出条件：重新签订，你可以节税接近20万元，既然如此，合同价格要降低5万元，企业财务人员明知是乘人之危也无可奈何，最后商量让利3万元，重新签订合同。如果事先提出要求，对方也就无法乘机“讹诈”了 推荐阅读《广州公司税收筹划，广州公司记账报税必学必看》 3、合同作废也纳税 有些企业的领导喜欢签合同，也喜欢变来变去，签了以后发现不行就作废以后重新来过。签了合同要缴印花税，即使合同作废。例如：公司本月签订了合同，申报的时候缴了印花税。领导作废了该合同，不签了，由于印花税已经缴纳，并且不能退还，因此，由于作废合同导致多缴了税。还有一个是变更合同，如果合同金额增加了，就要补缴印花税，如果合同金额减少了，不退印花税。所以，如果合同金额一时不能确定，应该先签订金额未定的合同，等到金额确定以后再补充进去，这样就可以避免多缴税 4、代理还是非代理 现在很多企业都与事务所签订税务代理合同，大家都认为属于代理业务，既然是代理业务，那就应该按差额缴税。其实，税务代理合同应该按服务业中的其他服务缴纳税金，应该按全额纳税。税务上对代理的认定不是看合同的名称，而是看经济实质。税务代理实质上是中介机构为企业提供的服务，与代理不同，代理有第三方出现，例如：企业委托一家公司采购一批产品，业务中有卖方，买方还有中间方，因此属于代理，而税务代理是中介机构直接为企业服务，没有出现第三方，因此，不属于代理合同，在执行合同中发生的垫付、代收都需要计入应税收入纳税，不能按差额纳税。税务上的代理概念和日常生活中的理解有差异 5、企业节税方法-对方违法对方陪 签订合同是对双方的一个法律约束，现在经常出现的情况是：对方履行了合同，但对方提供的*存在问题，例如：有一些提供的是从第三方购买的*、有些是请其他单位开*、有些购买失控*、有些直接使用假*。税务机关查出*有问题，购货方就要承担责任。对方违规提供*，购货者要承担法律责任。如果想追究对方的责任，还难以找到合适的法律依据。所以建议企业在合同中加上保护条款：由于对方提供的*不符合税法规定，给甲方造成的损失由乙方承担赔偿责任。保护条款一方面可以给对方施加压力，一方面如果真出问题了，可以根据合同条款直接找对方赔偿，无需为法律依据烦恼。
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时间：2023-09-20 16:01
现在存在于市场上的企业主要分为两种，有限公司和个人独资企业。有税收优惠*的地方有限公司在缴纳企业所得税时主要是采用查账征收，根据25%利润额的进行纳税；以企业实现了一年1000万的利润为例，其应交企业所得税为250万元，剩余的750万需要在分红时缴纳150万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。可以说税负是相当重的。那么企业可以通过哪些方式方法来节税呢？
1、企业选址
企业扩张时，我们需要合理布局生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度来考虑的。在《企业所得税法》中有明确规定“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市*批准”。虽然这些地区有些属于落后地区，但是对于企业来说，企业入驻这些地区可以享受相对较低的税率，对于企业节税来说可以起到较为积极的作用。有些地区为了吸引投资，加速城市的发展开放了各种优惠*，比如用*财政金对企业进行补贴、奖励等，这些都是对企业有利的税收优惠，可以给企业带来更多的利益，并同当地经济共同发展，达到双赢的局面。
这里为大家推荐一个合理合法的税收洼地*，只要将企业注册在有优惠*的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
1、有限公司(一般纳税人)
*根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其*还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
2、创立的公司
重新注册一家的销售公司，可以用来分担企业的招待费用、广告费以及应缴纳的各项税金。假设一个企业的年销售收入为 M，业务招待费为 N，则当年可抵扣的招待费用为 Mx5‰与 Nx60% 的较小者，只有在 Mx5‰ =Nx60% 时企业才能完全抵扣业务招待费，即 N=0.83%M。但是企业的招待费不可能完全按照这个比率来实现。
3 、用有限的资金做更多的事用有限的资金做更多的事，说起来很复杂，但是很简单就可以实现。
收入确认的延迟：在时间上做功课，最主要的目的就是利用资金的时间价值，如果企业在交易中处在优势地位，可以在合同中约定最迟收款日期，到期后再开具*。但是对方企业在这个日期之前就将货款完全付清，企业却没有将开具销项*，此时，企业就可以占有这部分资金的使用权，可以利用这些资金做更多的事情。延期支付或分期支付：同理，企业可以在合同中约定付款日期，在到达付款日期之前，企业收到货物并没有付款，此时企业依然有这部分资金的使用权，根据资金的时间价值理论，企业可以用这些资金赚取更多的利润。
4 合理利用法规
根据法规规定：“研发费用计入当期损益未形成无形资产的，按照起当年研发费用实际发生额的 50% 直接抵扣。”“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的 150% 在税前摊销。”所以企业可以加大研发费用的投入，以此来降低税基。
5、树立正确的纳税观念
我们要树立守法意识，主观上不能有偷、逃税的观念。要加强企业财务人员的学习，时刻随着国家法律的变动更新自己的税法知识，不能落后于法律。要树立全局意识，使税收筹划的方案与企业的发展目标相一致，要选择能够使企业发展最大化的税收筹划方案，而不是能够给企业节税更多，却不能给企业带来发展的方案。
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时间：2023-09-20 16:02
1、成为国家高新技术企业
1）研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。
2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）
2、享受小型微利企业的税收优惠*
年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、利用年终奖缴税的优惠*
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，企业可以将日常的过节费以年终奖的形式发放。
4、利用地域性税收洼地的优惠*
国内某些地方*为了发展当地经济，开设了很多扶持*，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。
5、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
6、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工基金等。
7、混合销售要依法而签，分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
8、*丢失，及时补救，仍能报销和入账.
以上就是一些常规的节税方法，有需要的朋友可以收藏，不明白的也可以咨询我。
热心网友
时间：2023-09-20 16:03
核心回答：如今的企业很多都是将这些工作交给了专业的人来做，比如：瑞方人力
详细说明：
工资结构优化
工资发放地优化
薪酬+福利优化组合
个税、企业所得税返还
年终奖金发放优化
奖金、提成发放筹划
