结算中心管理制度

一、 目的

本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。

二、范围

本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。 三、相关程序及制度  资金使用计划制度  现金管理制度  银行存款管理制度 四、业务流程 1、开户管理

1－1 结算中心内部开户 步骤 1 涉及部门 步骤说明 控股子公司财务经理 拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理 2 3 4 控股子公司总经理 审批《结算中心开户申请》 控股子公司财务经理 将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长 财务管理部部长 审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计 5 结算中心主管会计 为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料 1－2银行开户 步骤 涉及部门 步骤说明 步骤 1 2 3 4 涉及部门 步骤说明 开户子公司财务经理 拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理 开户子公司总经理 审批《银行开户申请》 开户子公司财务经理 将《银行开户申请》交财务管理部部长 财务管理部部长 核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批 5 财务总监 审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计 6 结算中心主管会计 收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续 7 结算中心外勤出纳 持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计 8 结算中心主管会计 如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理 2、现金收款管理 步骤 1 涉及部门 开户单位出纳 步骤说明 填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳 2 结算中心出纳 核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计 步骤 3 涉及部门 结算中心会计 步骤说明 以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 4 5 结算中心主管会计 审核记帐凭证 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐 3、开户单位提取现金管理 步骤 1 2 涉及部门 开户单位出纳 步骤说明 将《现金支取单》交结算中心主管会计 结算中心主管会审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经计 开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳 3 结算中心出纳 核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金 4 会计部出纳 收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计 5 结算中心会计 以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 6 结算中心主管会审核记帐凭证 计 7 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐 4、空白支票领取管理

注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票 步骤 1 涉及部门 会计部出纳 步骤说明 根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计 2 3 会计部主管会计 会计部出纳 审核《空白支票申领单》，签字 将《空白支票申领单》交结算中心主管会计 4 结算中心主管会审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳 计 5 结算中心出纳 根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章 6 会计部出纳 收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档 7 会计部出纳 在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档 5、 银行收款管理 5－1 某医贸收销售款 步骤 1 涉及部门 步骤说明 公司/某医贸/银行 签订自动转帐协议，规定凡客户向某医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由某医贸银行帐户自动转入公司帐户 2 某医贸 实现销售，收取货款，办理银行进帐手续 步骤 3 涉及部门 银行 步骤说明 将某医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳 4 5 结算中心外勤出纳 取回银行回单，交结算中心会计 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 8 结算中心出纳 结算中心会计 根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐 将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证 5－2 其他收款方式 步骤 1 2 3 涉及部门 开户单位出纳 结算中心出纳 结算中心出纳 步骤说明 将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心出纳 核实银行结算凭证的合法性、有效性 核实无误，在开户单位出纳管理的开户单位支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收；在结算中心支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上登记 4 结算中心出纳 登记完毕将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心外勤出纳 5 结算中心外勤出收取支票（或其他银行结算凭证），在出纳管理的纳 支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收 步骤 6 涉及部门 步骤说明 结算中心外勤出持支票（或其他银行结算凭证）到银行办理进帐手纳 续，带回银行回单，交结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 7 8 结算中心会计 结算中心主管会审核记帐凭证 计 9 10 结算中心出纳 结算中心会计 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交开户单位会计，作为会计处理的原始凭证 6、银行付款管理 6－1 公司付款管理 步骤 1 涉及部门 结算中心会计 步骤说明 收到会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批： 2 财务管理部部长 审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款 3 财务总监 审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款 4 5 总经理 结算中心会计 审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款 将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳 步骤 6 涉及部门 结算中心出纳 步骤说明 根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证，交结算中心外勤出纳 7 结算中心外勤出纳 持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计 8 结算中心会计 在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证 9 10 11 结算中心主管会计 审核记帐凭证 结算中心出纳 结算中心会计 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证 6－2 子公司付款管理 步骤 1 涉及部门 子公司财务人员 步骤说明 根据《周付款计划》的资金安排，开具《付款通知书》一式三联 2 3 子公司总经理 结算中心会计 审批《付款通知书》 收到子公司开具的《付款通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批： 4 财务管理部部长 审核所有付款单据；审批金额在五十万元以下（不含五十万元）付款 5 财务总监 审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万步骤 涉及部门 步骤说明 元以下（不含一百万元）付款 6 7 总经理 结算中心会计 审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款 将经授权审核、审批的《付款通知书》交结算中心出纳 8 结算中心出纳 根据《付款通知书》，签发转帐支票或其他银行结算凭证，交结算中心外勤出纳 9 结算中心外勤出纳 持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司帐户转帐至子公司帐户。带回银行回单，交结算中心会计 10 结算中心会计 在《付款通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证 11 12 13 结算中心主管会计 审核记帐凭证 结算中心出纳 结算中心会计 根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐 将《付款通知书》两联交子公司财务人员，作为记帐原始凭证 14 子公司 根据《周付款计划》及实际需要自行安排付款 7、内部结算管理 步骤 1 涉及部门 步骤说明 委托付款单位财务开具《委托结算凭证》一式三联，经本单位授权人人员 审批后，交结算中心会计 核对《委托结算凭证》无误后盖结算中心章，以一联为原始凭证制作记帐凭证，在付款单位和收款单位内部帐户间转帐 2 结算中心会计 步骤 3 4 涉及部门 结算中心主管会计 审核记帐凭证 结算中心会计 步骤说明 将《委托结算凭证》一联交付款单位会计人员进行会计处理，一联交收款单位会计人员进行会计处理 8、对帐管理 步骤 1 2 涉及部门 步骤说明 结算中心外勤出纳 每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐 结算中心出纳 每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐 五、单据及报告 《结算中心开户申请》 《银行开户申请》 《现金交款单》 《现金支取单》 《空白支票申领单》 《支票付款通知书》 《汇票、电汇通知书》 《周付款计划》 《付款通知书》 《委托结算凭证》

银行存款对帐单（银行）、银行存款对帐单（内部开户单位）