浅谈PPP项目实施方案

浅谈PPP项目实施方案

作者：王世玺

来源：《环球市场》2018年第23期

摘要：1.随着社会经济的发展，公众对公共服务的需求日益增长，需要政府尽快满足社会公众多方位的需求。由于大部分工程项目资金占用量大，投资回收期长，单纯依靠财政投资很难满足实际需求，通过引进社会投资人参与项目的建设，将有效缓解政府短期投资压力，降低政府短期投入承受的财政风险，有利于平滑财政支出。2.在市场竞争机制下引入社会投资人，可以实现资源的优化配置，充分发挥社会投资人的专业分工优势，利用其融资、专业、技术和管理优势，提高项目建设的质量和效率。 关键词：PPP;项目;实施;方案

本文作者就天水曲溪城乡供水工程水源部分谈谈PPP项目实施方案。 一、工程概况

本工程为一跨流域调水工程，工程规模为中型Ⅲ等。取水位置为天水市麦积区境内的永宁河一级支流白家河曲溪库区，处于长江流域，受水区域为天水市区，处于黄河流域。工程主要由调节水库、输水隧洞、输水管线、调蓄水池组成。 二、项目编制依据

（一）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发展改革委等六部委2015年第25号令）;

（二）《关于在公共服务领域推广政府和社会资本方合作模式的指导意见》（国办发[2015]42号）;

（三）《国家发展改革委关于开展政府和社会资本方合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）;

（四）财政部关于印发《政府和社会资本方合作项目政府采购管理办法》的通知（财库[2014]215号）;

（五）关于鼓励和引导社会资本方参与重大水利工程建设运营的实施意见》（农发改经[2015]488号）。

三、项目发起及相关行政审批手续

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本项目由政府方发起，政府方须完成项目前期、建设行政审批手续，并提供相关合法合规性文件，包括但不限于：項目立项和批文、国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证等。 四、实施方案主要内容

天水曲溪城乡供水工程PPP项目实施方案中充分落实了政府不得为PPP项目融资提供担保、不得对项目商业风险承担无限责任、不得以任何方式承诺回购社会资本方的投资本金、不得以任何方式承担社会资本方的投资本金损失、不得以任何方式向社会资本方承诺最低收益的PPP模式建设原则。实施方案主要包括项目概况、项目产出说明、项目运作方式、绩效考核、交易结构、风险分配机制、回报方式、项目合同体系、项目采购、项目公司（SPV）设立、监管架构、项目实施过程关键问题等11个章节和财务表格。

（一）项目概况。包括项目基本情况、项目区域概况、项目建设理由、项目编制依据、项目物有所值评价、项目财政承受能力论证等内容。根据《关于公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（财金[2015]42号）要求，在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式可以转变政府职能，平滑财政支出，优化风险分配、提高支出运维效率。

（二）项目产出说明。主要包括项目产品、服务数量、服务质量、项目提供产品或服务的价格、特许经营期期限设计、项目的可持续性、政府方的收益等。本项目为城市市政供水公益性项目，属于“准经营性项目”，项目收益无法回收全部建设运营成本支出，项目公司收入为水费及政府可行性缺口补贴。可用性服务费以工程决算价为基准，运营补贴与保底供水量预测和政府实际确定收购水价有关。本方案暂定在特许经营运行期内。

（三）项目运作方式。本项目推荐运作模式拟采用BOT模式，即建设一运营一移交。项目合作期为30年，其中建设期3年，运营期27年。通过招投标方式引入质量管理体系完善的社会资本方，根据《基础设施和公共事业特许经营管理办法》建设管理运行项目，在建设期和运营期设定严格的绩效考核办法，绩效考核结果与年度费用支付挂钩。

（四）项目交易结构。主要包括交易结构选择、项目交易主体、项目实施机构、项目公司股权结构、项目投融资结构、相关配套安排、项目退出机制，项目实施机构为天水市住房和城乡建设局，政府指定出资主体为天水曲溪城乡供水工程有限责任公司。中标社会资本方与政府出资主体共同出资组建项目公司，项目公司注册资本等于项目资本金，比例为项目静态总投资的25%（47303.59万元），其中政府指定出资机构出资9460.72万元，占股20%，中选社会资本方出资37842.87万元，占股80%，全部为货币出资。

（五）风险分配机制。主要包括PPP模式风险分担、风险分配原则、风险管理、风险分配基本框架、项目主要风险说明、风险承担支出。风险分配原则上项目融资、运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会

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资本合理共担。风险分配基本框架为政治风险、设计风险、建设风险、运维风险、政策法律风险、合作风险、不可抗力等。

（六）回报方式。包括回报机制、回报保障。本项目属于“准经营性项目”，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营维护成本通过“使用者付费”和“可行性缺口补助”的方式回报。项目公司收入包括使用者付费、可用性服务费、运营补贴等。可用性服务费以工程决算价为基准，在正常合作期内不设定调价机制;可行性缺口补贴与保底日供水量和政府实际确定收购水价有关。

（七）项目合同体系。主要包括项目全合作期所涉及的合同、权利义务边界、交易条件边界。主要对项目公司设立、资产权属、股东主要权利与义务、社会资本承担的公共责任、政府支付方式、合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明、履约保障机制、项目变更等做了约定。

（八）项目采购。包括采购方式选择、权责关系、监管方式等。明确天水曲溪城乡供水工程有限责任公司作为政府指定出资方，行使出资方职责，负责监管项目公司日常运营，在涉及影响公共安全和公共利益的事项以及项目公司重大事项决议中享有一票否决权。

（九）采购方式选择。包括采购方式选择、采购流程包括资格预审、采购文件发布、提交采购响应文件、采购评审、采购结果确认谈判、签署确认谈判备忘录、成交结果及拟定项目合同文本公示、项目合同审核、签署项目合同、项目合同的公告和备案等若干基本环节。 （十）项目公司（SPV）设立。包括项目公司组织形式、经营范围、项目资本金与股权比例、股权转让、权益处置、项目公司治理结构等。

（十一）监管架构。明确了监管主体、监管方式，以及项目实施过程关键问题。